海南自贸港红利深度解读：企业发展的
新机遇
在全球化浪潮与中国高水平对外开放的战略布局下，海南自由贸易港凭借独特的政策优势和开放格局，成为众多企业抢抓发展机遇的新热土。作为国家重大战略部署，海南自贸港从蓝图走向实景，逐步构建起一套全方位、多层次的政策支持体系，为各类市场主体带来实实在在的发展红利。
1
海南自贸港：高水平对外开放的标杆
海南自由贸易港的设立，是中国着眼国际国内双循环大局作出的关键决策，其核心目标是打造引领新时代对外开放的鲜明旗帜和重要开放门户。经过数年的建设发展，自贸港已形成极具竞争力的发展优势。
在政策支撑上，自贸港构建了完善的法律政策体系，从《中华人民共和国海南自由贸易港法》《海南自由贸易港建设总体方案》等基础性法规，到营商环境优化、海关监管、税收优惠等专项政策文件，为自贸港的稳健运行提供了清晰的法律依据和操作指引。
在发展模式上，自贸港以“零关税、低税率、简税制”为核心的税收政策，搭配“一线放开、二线管住”的创新监管模式，再叠加市场准入、资金流动、人才保障等多领域配套措施，形成了全方位的开放格局，为企业发展搭建了优质平台。
2
自贸港核心优惠政策：企业降本增效
的关键抓手
税收优惠：实实在在减轻企业负担
1.零关税政策
这是海南自贸港最具吸引力的政策之一。在海南自贸港登记注册的享惠主体，进口征税商品目录以外的货物，可免征进口关税、进口环节增值税和消费税。享惠主体需具备独立法人资格，经认定纳入动态管理名单后，即可直接享受政策红利。
封关运作后，“一线”对进口货物实施目录管理，目录外货物适用“零关税”政策，通过海关电子账册实现高效监管。“零关税”货物在岛内享惠主体间流通无需补缴税款，但若经“二线”进入内地，则需按规定补缴进口税收。
2.加工增值免关税政策
自贸港内鼓励类产业企业，若使用进口料件加工生产的货物增值超过30%（含），经“二线”进入内地时可免征进口关税，仅需照章缴纳进口环节增值税和消费税。享受该政策的货物需满足“海南自产”标准，即加工过程在自贸港内完成、增值比例核算合规、符合产品归属要求。
3.离岸贸易税收减免
针对企业开展的离岸货物贸易、离岸服务贸易等业务，自贸港延续印花税减免政策，直接降低企业跨境贸易的运营成本，助力企业更好地参与国际市场竞争。
4.企业所得税优惠
注册在自贸港的法人企业、二级非法人分支机构，以及非居民企业机构及场所，只要满足三个核心条件——“实质性运营”（生产经营、人员、账务、财产等关键要素均落地自贸港）、以鼓励类产业项目为主营业务、当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上，即可享受减按15%税率征收企业所得税的优惠。
5.个人所得税优惠
符合条件的高端紧缺人才，在自贸港取得的综合所得、经营所得等，个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征。这一政策为企业引进和留住核心人才提供了有力支持。
通关便利：提升企业跨境贸易效率
“一线放开、二线管住”的创新监管模式，是自贸港通关便利化的核心举措。“一线”（国境线）以“备案放行”为主，大部分货物免予报关备案，仅对特定管制货物实施重点监管；“二线”（自贸港与内地边界）建立“清单管理 + 智能核查”机制，既保障货物有序流通，又实现“快进快出”。
在重点区域，自贸港还试点精简自动进口许可管理，进一步简化报关手续，提升货物通关效率。对于依法需要检疫的货物，海关也提供灵活的监管方案，在保障合规的前提下，最大限度为企业节省时间成本。
市场环境与配套政策：为企业发展
保驾护航
1.自由贸易账户体系
自贸港构建了多功能自由贸易账户业务管理体系，企业开立自由贸易账户后，可便捷办理跨境资金结算、外汇收支、融资汇兑等业务，突破传统外汇管制限制，大幅提升资金周转效率。
2.优质营商环境
自贸港通过《海南自由贸易港优化营商环境条例》，全面推行“极简审批”“一网通办”，简化企业注册、项目备案等流程。同时建立公平竞争审查机制，完善知识产权保护体系，保障各类市场主体平等参与市场竞争，为企业创新发展提供坚实的法治保障。
3.人才支持政策
自贸港打破人才流动壁垒，允许境外专业人才担任法定机构相关职务，简化境外人才就业许可、签证办理流程。此外，配套的人才住房、子女教育、医疗保障等措施，为企业引进国际高端人才扫清障碍。
4.数据出境便利
自贸港实施数据出境负面清单管理模式，未列入负面清单的数据出境业务，申报流程简化、审批时限缩短，满足企业国际贸易中数据跨境传输的需求，助力企业数字化业务高效开展。
产业支持：明确企业发展方向
《海南自由贸易港鼓励类产业目录》为企业指明了发展方向，国际贸易、大宗商品加工、跨境物流等众多产业被列入鼓励类范围。只要企业的主营业务契合目录指引，就能对应享受税收优惠、通关便利等一系列政策支持。
同时，自贸港通过《海南自由贸易港禁止、限制进出口货物、物品清单》明确管控边界，清单之外的货物进出口活动，均可在合规框架下自由开展，为企业拓展业务范围提供了清晰的指引。
3
把握自贸港机遇，开启发展新征程
从税收减免到通关便利，从资金流动到人才保障，海南自贸港的政策红利覆盖企业发展的全生命周期。对于各类市场主体而言，深入研究自贸港政策，找准自身业务与自贸港发展的契合点，就能在这片开放热土上抢抓机遇，实现高质量发展。
随着海南自贸港建设的不断推进，政策的稳定性和实操性持续提升，未来将为更多企业提供广阔的发展空间，成为中国与世界互联互通的重要桥梁。
附政策俄文版本
Политика свободного порта Хайнань: ключевые льготы и условия для бизнеса
I Налоговые льготы: Реальное снижение нагрузки на предприятия
1. Политика нулевых тарифов
Это одна из самых привлекательных политик свободного порта Хайнань. Зарегистрированные в свободном порту Хайнань правомочные субъекты при импорте товаров, не включенных в каталог облагаемых пошлиной товаров, могут быть освобождены от импортных таможенных пошлин, налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов на импортные товары. Правомочные субъекты должны обладать статусом самостоятельного юридического лица и после проверки быть включены в динамический список управления, чтобы напрямую пользоваться преимуществами данной политики.
После введения закрытого режима работы импортные товары на «первой линии» будут управляться на основе каталогов: товары, не включенные в каталог, подпадают под политику «нулевых тарифов», а эффективный контроль осуществляется через электронные таможенные книги. Товары с нулевым тарифом могут обращаться между правомочными субъектами на острове без доплаты налогов, но при перемещении на «вторую линию» во внутренние районы Китая необходимо будет в соответствии с правилами доплатить импортные налоги.
2. Политика освобождения от таможенных пошлин за добавленную стоимость при переработке
Предприятия, относящиеся к поощряемым отраслям в свободном порту, которые используют импортные материалы для производства товаров с добавленной стоимостью более 30% (включительно), при перемещении на «вторую линию» во внутренние районы могут быть освобождены от импортных таможенных пошлин, уплачивая только НДС и акцизы на импорт в соответствии с правилами. Товары, подпадающие под эту политику, должны соответствовать стандарту «произведено в Хайнане», то есть процесс переработки должен быть завершен в пределах свободного порта, расчет доли добавленной стоимости должен соответствовать требованиям, а продукция должна отвечать критериям принадлежности.
3. Налоговые льготы для офшорной торговли
В отношении офшорной торговли товарами и услугами, осуществляемой предприятиями, свободный порт продолжает политику снижения налога на оформление документов, что напрямую снижает операционные затраты предприятий на трансграничную торговлю и помогает им лучше участвовать в международной конкуренции.
4. Льготы по налогу на прибыль предприятий
Юридические лица, зарегистрированные в свободном порту, их филиалы без статуса юридического лица второго уровня, а также учреждения и места деятельности нерезидентных предприятий, при соблюдении трех ключевых условий — «реальная хозяйственная деятельность» (ключевые элементы, такие как производственная деятельность, персонал, бухгалтерский учет, имущество, должны находиться в свободном порту), основная деятельность должна относиться к поощряемым отраслям, и доход от основной деятельности должен составлять более 60% от общего дохода предприятия за текущий год — могут пользоваться льготой по сниженной ставке налога на прибыль в размере 15%.
5. Льготы по подоходному налогу с физических лиц
Высококвалифицированные и востребованные специалисты, соответствующие установленным требованиям, освобождаются от уплаты подоходного налога на часть совокупного дохода или дохода от предпринимательской деятельности, полученного в свободном порту, превышающую фактическую налоговую нагрузку в 15%. Эта политика предоставляет мощную поддержку предприятиям в привлечении и удержании ключевых специалистов.
II Таможенные удобства: Повышение эффективности трансграничной торговли предприятий
Инновационный режим контроля «либерализация на первой линии, контроль на второй линии» является ключевой мерой по облегчению таможенных процедур в свободном порту. На «первой линии» (государственной границе) преимущественно применяется режим «выпуска после регистрации», при котором большинство товаров освобождается от таможенного декларирования и регистрации, а усиленный контроль осуществляется только для определенных регулируемых товаров. На «второй линии» (границе между свободным портом и внутренними районами) внедрена система «управление списками + интеллектуальная проверка», которая обеспечивает упорядоченный поток товаров и реализует принцип «быстрого ввоза и вывоза».
В ключевых зонах свободный порт также тестирует упрощение управления разрешениями на автоматический импорт, что дополнительно упрощает процедуры таможенного декларирования и повышает эффективность прохождения товаров. Для товаров, требующих карантинного контроля в соответствии с законом, таможня также предоставляет гибкие схемы регулирования, позволяя минимизировать временные затраты предприятий при обеспечении соответствия требованиям.
III Рыночная среда и сопутствующая политика: Обеспечение безопасного развития предприятий
1. Система счетов свободной торговли
Свободный порт создал систему управления счетами свободной торговли с множеством функций. После открытия счетов свободной торговли предприятия могут удобно осуществлять трансграничные расчеты, валютные поступления и выплаты, финансирование и конвертацию валюты, преодолевая ограничения традиционного валютного контроля и значительно повышая эффективность оборота средств.
2. Высококачественная деловая среда
Свободный порт через «Положение об оптимизации деловой среды свободного порта Хайнань» всесторонне внедряет «экстремально упрощенные процедуры» и «единое онлайн-оформление», упрощая процессы регистрации предприятий, регистрации проектов и т.д. Одновременно создается механизм проверки справедливой конкуренции, совершенствуется система защиты прав интеллектуальной собственности, обеспечивается равное участие различных рыночных субъектов в конкурентной борьбе, предоставляя прочную правовую гарантию для инновационного развития предприятий.
3. Политика поддержки талантов
Свободный порт устраняет барьеры для перемещения талантов, разрешая иностранным специалистам занимать соответствующие должности в установленных учреждениях, упрощая процедуры выдачи разрешений на работу и оформления виз для иностранных специалистов. Кроме того, сопутствующие меры, такие как жилье для талантов, образование для детей и медицинское обеспечение, устраняют препятствия для предприятий в привлечении международных высококвалифицированных специалистов.
4. Удобства для вывода данных
Свободный порт внедряет режим управления негативным списком для вывода данных. Для операций по выводу данных, не включенных в негативный список, процедуры подачи заявлений упрощены, а сроки рассмотрения сокращены, что удовлетворяет потребности предприятий в трансграничной передаче данных при международной торговле и способствует эффективному развитию цифрового бизнеса предприятий.
IV Поддержка отраслей: Определение направлений развития предприятий
«Каталог поощряемых отраслей свободного порта Хайнань» указывает направления развития для предприятий. Многие отрасли, такие как международная торговля, переработка сырьевых товаров, трансграничная логистика, включены в перечень поощряемых. Пока основная деятельность предприятий соответствует указаниям каталога, они могут пользоваться рядом мер поддержки, включая налоговые льготы и таможенные удобства.
Одновременно свободный порт через «Перечень товаров и предметов, запрещенных и ограниченных к ввозу и вывозу в свободном порту Хайнань» четко определяет границы контроля. Импортно-экспортная деятельность товаров, не включенных в перечень, может свободно осуществляться в рамках соответствия требованиям, предоставляя четкие указания для предприятий по расширению сферы деятельности.
本文内容仅为政策科普解读，不构成任何法律意见 |
English
คนไทย
繁體中文
简体中文
